Fachwissen Zahlungsverkehr

Je nachdem ob der Zahlungsauftrag eine innerdeutsche, europäische oder auch außereuropäische Transaktion vorsieht und je nachdem ob die Transaktion in Euro oder einer fremden Währung abgewickelt werden soll, sind für die Zahlungsverkehrsabwicklung unterschiedliche Zahlungsverkehrsverfahren (SEPA, TARGET2, SWIFT, Hausbankverfahren) zu verwenden.

Jede Bank ist hierbei bestrebt, den manuellen und zeitlichen Aufwand der Bearbeitung von Aufträgen so gering wie möglich zu halten, ohne jedoch die gebotene Sicherheit und Kontrollfunktionen bei der Zahlungsverkehrsabwicklung zu vernachlässigen.

Zum Zwecke einer standardisierten und einer einheitlichen Zahlungsverkehrsabwicklung haben die Verbände der deutschen Kreditinstitute mit der Deutschen Bundesbank diverse Abkommen vereinbart.

Insbesondere handelt es sich hierbei um das:

Das Überweisungsabkommen regelt die Abwicklung des Überweisungsverkehrs im Inland. SEPA Überweisungsaufträge dürfen vom erstbeauftragten Kreditinstitut nur elektronisch (d.h. beleglos) weitergeleitet werden.

Das Lastschriftabkommen regelt die Abwicklung von Lastschriften mittels SEPA Lastschrift/ SEPA Mandat (ehemals Einzugsermächtigung oder Abbuchungsauftrag). Die SEPA Lastschriften dürfen von der ersten Inkassostelle nur elektronisch (d.h. beleglos) weitergeleitet werden.

Das Scheckabkommen regelt den beleglosen Scheckeinzugsverkehr. Dabei handelt es sich schwerpunktmäßig um: Belegloses Scheckeinzugsverfahren (BSE), Imagegestützter Scheck Einzug (ISE) sowie Durchführung belegloser Rück-Scheckverfahren.

Im BSE Verfahren werden Scheckgegenwerte – die auf einen Betrag unter 6.000 Euro ausgestellt und auf ein Kreditinstitut im Inland bezogen sind - ohne Vorlage des Originalschecks elektronisch erfasst (sog. digitalisiert) eingezogen. Der Einzug der Scheckgegenwerte erfolgt im EMZ Verfahren (Elektronischer Massenzahlungsverkehr).

Anmerkung: Bei unvollständiger oder nicht lesbarer Codierzeile oder bei negativem Ergebnis einer Prüfzifferkontrolle ist ein Scheck nicht BSE fähig und muss daher mittels einer Korrekturhülle in das ISE Verfahren übergeleitet werden.

Bei Schecks - die auf einen Betrag gleich bzw. über 6.000 Euro ausgestellt sowie auf Kreditinstitute im Inland gezogen sind oder im BSE Verfahren nicht abgewickelt werden können – erfolgt ein belegloser Einzug von Scheckgegenwerten mit gesonderter Vorlage der Originale in Form von Image im ISE Verfahren.

Über das ausschließlich von der Deutschen Bundesbank angebotene ISE-Verfahren werden auch Retouren und Rückschecks abgewickelt.

Eine Überweisung ist die buchmäßige Übertragung einer Geldsumme vom Konto des Zahlungspflichtigen (Auftraggeber) auf das Konto des Zahlungsempfängers. Grundlage der Überweisung ist ein Überweisungsauftrag des Auftraggebers.

Die Lastschrift ist dient dem Inkasso von fälligen Forderungen, mit dem der Zahlungsempfänger einen Betrag vom Konto des Zahlungspflichtigen einziehen lässt. Der Zahlungsvorgang wird nicht vom Zahlungspflichtigen sondern vom Zahlungsempfänger ausgelöst. Er reicht die Lastschrift bei seinem Kreditinstitut (erste Inkassostelle) ein, das ihm den Betrag gutschreibt und vom Kreditinstitut des Zahlungspflichtigen (Zahlstelle) einzieht.

Hier werden zusätzlich auch von der ersten Inkassostelle auch die Images über die Deutsche Bundesbank der Zahlstelle zur Verfügung gestellt.

Die Prüfung der formellen Ordnungsmäßigkeit haben die bezogenen Institute vorzunehmen.

Nähere Information zu den Scheckverfahren ist dem Kapitel Fachwissen Zahlungsverkehr - Scheckeinzug für Kreditinstitute zu entnehmen

Um Zahlungsaufträge soweit wie möglich automatisch verarbeiten zu können, sind hinterlegte Informationen über den Weg der Weiterleitung der Zahlung erforderlich.

Zahlungswege werden immer dann benötigt, wenn keine direkte Verbindung zu der kontoführenden Bank des Empfängers besteht. In den Zahlungswegen ist dann hinterlegt, über welches Zahlungsverkehrsverfahren, über welches Routing und über welche Methode die Zahlung und deren Deckung erfolgen sollen.

Seit der am 13. August 2014 in Kraft getretenen EU Verordnung der Europäischen Zentralbank Nr. 795/2014 erfordert die Regulierung der Finanzmarktinfrastrukturen auch die Überwachung von systemrelevanten Zahlungsverkehrssystemen.

Für die Einstufung eines Zahlungsverkehrssystems als Systemrelevant werden Kriterien wie Anzahl der Transaktionen (auch grenzüberschreitend), Marktanteil, Umfang der Abwicklung von Transaktionen für andere Zahlungsverkehrssysteme berücksichtigt. Hierzu zählen die von EBA Clearing für den Individualzahlungsverkehr betriebenen Systeme TARGET2 und EURO sowie das Massenzahlungsverkehrssystem STEP2, aber auch das von der französischen Gesellschaft STET betriebene System CORE. Die Einhaltung der Vorgaben der Verordnung durch den Betreiber wird bei systemrelevanten Zahlungsverkehrssystemen zudem durch eine als zuständig festgelegte Behörde überwacht.